[Breve resumen de la situación financiera de la empresa durante el periodo analizado. Menciona las principales variaciones respecto al periodo anterior y los factores que las han provocado.]
[Sustituye los valores de ejemplo con los datos reales de tu empresa]
2. Cuenta de Resultados
Concepto
Periodo Anterior
Periodo Actual
Variación
Ingresos por ventas
€[X]
€[X]
[+X]%
Coste de ventas (CV)
−€[X]
−€[X]
[+X]%
Margen Bruto
€[X]
€[X]
[+X]%
Gastos de personal
−€[X]
−€[X]
[+X]%
Gastos generales
−€[X]
−€[X]
[+X]%
Gastos de marketing
−€[X]
−€[X]
[+X]%
Gastos financieros
−€[X]
−€[X]
[+X]%
EBITDA
€[X]
€[X]
[+X]%
Amortizaciones
−€[X]
−€[X]
—
Beneficio Neto
€[X]
€[X]
[+X]%
[Explica las variaciones significativas entre periodos]
3. Balance General
3.1. Activo
Concepto
Periodo Anterior
Periodo Actual
Activo Corriente
Caja y bancos
€[X]
€[X]
Clientes
€[X]
€[X]
Inventarios
€[X]
€[X]
Activo No Corriente
Inmovilizado material
€[X]
€[X]
Inmovilizado intangible
€[X]
€[X]
TOTAL ACTIVO
€[X]
€[X]
3.2. Pasivo y Fondos Propios
Concepto
Periodo Anterior
Periodo Actual
Pasivo Corriente
Proveedores
€[X]
€[X]
Hacienda Pública
€[X]
€[X]
Pasivo No Corriente
Préstamos a largo plazo
€[X]
€[X]
Fondos Propios
Capital social
€[X]
€[X]
Resultados del ejercicio
€[X]
€[X]
TOTAL PASIVO + FP
€[X]
€[X]
4. Flujo de Caja
Concepto
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Ingresos
€[X]
€[X]
€[X]
€[X]
€[X]
€[X]
Pagos operativos
−€[X]
−€[X]
−€[X]
−€[X]
−€[X]
−€[X]
Nómina
−€[X]
−€[X]
−€[X]
−€[X]
−€[X]
−€[X]
Impuestos
−€[X]
—
—
−€[X]
—
—
Flujo neto
€[X]
€[X]
€[X]
€[X]
€[X]
€[X]
5. Ratios Financieros
Ratio
Valor Actual
Periodo Anterior
Referencia Sector
Valoración
Liquidez general
[X]
[X]
> 1.5
[—]
Liquidez reducida
[X]
[X]
> 1.0
[—]
Endeudamiento
[X]
[X]
< 0.5
[—]
ROE (Rentabilidad fondos propios)
[X]%
[X]%
> 15%
[—]
ROA (Rentabilidad total)
[X]%
[X]%
> 8%
[—]
Días de cobro medio
[X]
[X]
< 45
[—]
Días de pago medio
[X]
[X]
> 30
[—]
Gasto medio mensual
€[X]
€[X]
—
[—]
[Interpreta los ratios: indica si la situación es saludable, de alerta o crítica]
6. Conclusiones y Recomendaciones
Principales hallazgos
[Hallazgo 1 — Ej: Los ingresos han crecido un X% respecto al periodo anterior]
[Hallazgo 2 — Ej: El margen neto se ha mantenido estable]
[Hallazgo 3 — Ej: La liquidez permite afrontar compromisos a corto plazo]
Áreas de mejora
[Área 1 — Ej: Reducir gastos de marketing no rentables]
[Área 2 — Ej: Optimizar los plazos de cobro]
[Área 3 — Ej: Diversificar fuentes de ingreso]
Recomendaciones para el próximo periodo
[Recomendación 1]
[Recomendación 2]
[Recomendación 3]
[Incluye recomendaciones accionables basadas en los datos del informe]
